Belastingcontrole in Roemenië in 2025
Wist je dat een taks controle in Roemenië kan leiden tot boetes tussen de 10.000 en 50.000 RON bij het niet indienen van vereiste documenten?
De Roemeense belastingdienst ANAF hanteert een gestructureerd risicoanalyse-systeem om bedrijven en personen met een hoog fiscaal risico te identificeren.
Wij zien dat ANAF belastingplichtigen in drie risicocategorieën indeelt: laag, middel en hoog, gebaseerd op specifieke criteria zoals belastingregistratie en het tijdig indienen van aangiftes.
In dit artikel leggen we uit hoe de Roemeense taks controle werkt en wat je kunt doen om je bedrijf te beschermen tegen onverwachte Roemeense taks problemen.
Hoe ANAF fiscale risico’s beoordeelt in 2025
De Roemeense belastingautoriteiten hebben hun aanpak voor 2025 aanzienlijk verfijnd. ANAF gebruikt nu geavanceerde data-analyse en algoritmes om belastingplichtigen te beoordelen en te controleren. Dit betekent dat een taks controle Roemenië nu veel gerichter plaatsvindt dan voorheen.
In 2025 werkt ANAF met een verfijnd puntensysteem.
Elke belastingplichtige krijgt een risicoscore gebaseerd op diverse factoren. Deze score bepaalt vervolgens de kans op een diepgaande controle. Bedrijven met inconsistenties in hun financiële rapportages of ongebruikelijke transactiepatronen krijgen automatisch een hogere risicoscore toegekend.
Een belangrijk onderdeel van het beoordelingsproces is de vergelijking tussen gerapporteerde inkomsten en uitgaven. ANAF vergelijkt jouw aangiftes met sectorgemiddelden en historische data. Afwijkingen die niet logisch verklaard kunnen worden, leiden direct tot een hogere risicoclassificatie.
Ik dien te vermelden dat die vergelijking met sectorgemiddelden al heeft geleid tot discussies en rechtszaken omdat de inspecteurs geen oog hadden voor de werkelijke situatie waar het bedrijf in verkeerde. Dit is gelukkig rechtgezet in de rechtbank maar het heeft veel moeite gekost om recht te halen. Ik wil dit niet veralgemenen en concludeer dat dit te maken had met de “mindset” van de inspecteurs.
Bovendien gebruikt ANAF nu kunstmatige intelligentie om patronen te herkennen die mogelijk wijzen op belastingontduiking. Het systeem analyseert transactiegeschiedenis, internationale betalingen en zakelijke relaties om verdachte activiteiten te identificeren. Deze taks controle wordt steeds efficiënter dankzij nieuwe technologieën.
Internationaal opererende bedrijven krijgen extra aandacht. ANAF werkt nauwer samen met belastingautoriteiten van andere EU-landen om informatie uit te wisselen. Hierdoor kunnen de Roemeense taksen niet meer worden ontweken door middel van internationale constructies. Transfer pricing wordt bijzonder nauwlettend in de gaten gehouden.
Daarnaast heeft ANAF toegang tot bankgegevens en kan directe vergelijkingen maken tussen bankafschriften en belastingaangiftes. Deze crosschecks maken het bijna onmogelijk om inkomsten te verbergen of kosten te overdrijven zonder ontdekt te worden.
Voor bedrijven betekent dit dat transparantie en nauwkeurigheid essentieel zijn geworden. Het oude idee dat kleine onregelmatigheden onopgemerkt blijven, is niet langer van toepassing. ANAF's geavanceerde systemen kunnen nu zelfs minieme discrepanties detecteren, waardoor het risico op boetes en naheffingen aanzienlijk is toegenomen.Signalen die een belastingcontrole kunnen uitlokken
Signalen die een belastingskontrole kunnen uitlokken
Bepaalde financiële patronen en bedrijfsactiviteiten kunnen een taks controle in Roemenië uitlokken. ANAF let namelijk scherp op afwijkende situaties die mogelijk duiden op fiscale onregelmatigheden.
Een van de belangrijkste signalen is het aanvragen van meer btw-teruggaven dan je afdraagt. De belastingdienst beschouwt dit als verdacht gedrag dat de kans op een belastingcontrole vergroot. Bovendien kunnen regelmatige correcties op je btw-aangifte wijzen op problemen met je boekhouding. Vooral als deze herzieningen in het nadeel van de staat zijn, zal ANAF je onderneming prioriteren voor controle.
Ook inconsistenties tussen verschillende aangiftes vallen op. Vanaf januari 2025 zal ANAF compliance-meldingen versturen en boetes opleggen bij tegenstrijdigheden tussen ingediende btw-aangiftes en de vooraf ingevulde EVAT-aangiftes. Hiervoor gebruikt ANAF diverse bronnen zoals elektronische facturen en transportdocumenten om discrepanties te identificeren.
In het geval van goederen die geleverd worden vanuit de EU dient U zorgvuldig de transport documenten, receptie documenten en de transportfacturen te bewaren in een afzonderlijke map (“copies din original”). Als U deze nodig hebt tijdens een controle dan zijn deze binnen handbereik. Hetzelfde voor services geleverd vanuit de EU. Zorg voor voldoende bewijzen (time-sheets, mails, etc..) om te bewijzen dat deze services daadwerkelijk geleverd zijn geweest. Bij ontstentenis kan ANAF deze kosten schrappen en dan moet je taksen betalen met interesten. Stel U voor dat U elke maand 4000 EURO aan services betaald gedurende 5 jaar en dat daarna de taksen herbekeken worden en dat deze onkosten geschrapt worden ook al zijn ze geleverd. De oplossing is de rechtbank maar eerst dient U te betalen en U moet voldoende bewijzen hebben om de rechtbank te overtuigen voor prestaties uit het verleden. Als U recht haalt dan is de duurtijd maximaal 5-6 jaar (eersten ronde en beroep door ANAF) om alles weer te recupereren.
Bedrijven die voortdurend verlies lijden maar niet sluiten, komen eveneens onder de aandacht. De fiscus ziet het als plicht om zulke ondernemingen nader te onderzoeken. Tegelijkertijd zorgen onverklaarbare schommelingen in winst- en verliescijfers voor argwaan. Een lokale handelaar die plotseling gigantische winsten maakt om het jaar erna in de rode cijfers te zitten, zal waarschijnlijk een taks control ondergaan.
Voor bedrijven met fiscale verliezen geldt extra waakzaamheid. De belastingautoriteiten hebben een langere controle- en onderzoeksperiode om de oorsprong van deze verliezen te verifiëren. Zorgvuldige documentatie is daarom essentieel om correcties bij latere controles te vermijden.
De digitale economie krijgt eveneens bijzondere aandacht. Online platformen zijn wettelijk verplicht transactiegegevens door te geven aan de belastingdienst als gebruikers meer dan 30 keer verkopen of voor meer dan €2.000 per jaar. Bij verhuur en dienstverlening via online platforms bestaat zelfs geen ondergrens voor de rapportageplicht.
Andere triggers voor Roemeense taks controles zijn:
- Dure aankopen doen terwijl je bedrijf slecht presteert
- Geld lenen aan je vennootschap tegen niet-marktconforme rentevoeten
- Zakendoen met landen die bekend staan om lage vennootschapsbelasting
- Te laat of niet indienen van aangiftes
Het verloop van een belastingcontrole in Roemenië
Wanneer je een taks controle in Roemenië moet ondergaan, volgt deze een vastgesteld patroon. Allereerst heeft de Roemeense belastingautoriteit volgens artikel 7 van het wetboek fiscaal procesrecht het wettelijke recht om "ambtshalve de feiten te onderzoeken en alle voor de juiste vaststelling van de belastingsituatie vereiste informatie en documenten te verkrijgen en te gebruiken". De controle is grondig en methodisch.
De belastingautoriteit onderzoekt tijdens de controle alle relevante omstandigheden van je bedrijf. Ze controleren transacties, facturen en alle administratie die nodig is om je fiscale situatie correct te beoordelen. Na de controle stellen de inspecteurs een belastingcontrolerapport op waarin eventuele tekortkomingen worden vermeld. Dit rapport vormt de basis voor een belastingaanslag.
Indien je niet akkoord gaat met de bevindingen, kun je bezwaar maken. Hiervoor geldt een strikte termijn van 30 dagen na kennisgeving van de fiscale bestuurshandeling. Dit bezwaar is een bestuursinterne voorziening die je recht op beroep bij de rechter niet wegneemt. Tijdens deze procedure onderzoekt de bevoegde autoriteit zowel de feitelijke als juridische gronden die aan de belastingaanslag ten grondslag liggen.
Bovendien heb je de mogelijkheid om tijdens de bezwaarprocedure nieuwe bewijsmiddelen aan te dragen. De belastingautoriteit krijgt dan de kans om hier een standpunt over in te nemen. Deze flexibiliteit is belangrijk omdat het je een extra kans biedt om je zaak te onderbouwen.
Verwerping van je bezwaar betekent niet het einde. Je kunt daarna naar de rechter stappen. Een rechtszaak kan lang duren, maar biedt een onafhankelijke beoordeling.
In 2023 hebben we na meer dan 6 jaar procederen via de rechtbank meer dan 120.000 Euro teruggekregen van de Roemeense staat voor een klant.
Dit compenseerde de reeds betaalde belastingen bij aanvang om problemen te vermijden en de operationele werking van het bedrijf te vrijwaren.
Het verloop van de taks controle kan ingrijpende gevolgen hebben. In het geval van afgewezen aftrek of he classificatie van transacties moet je mogelijk aanvullende belasting betalen, vermeerderd met rente en boetes. Daarom is het essentieel om gedurende het hele proces goed geadviseerd te worden door een fiscaal expert die vertrouwd is met de Roemeense taksen en de lokale wetgeving.
Mijn conclusies
Het Roemeense belastingsysteem heeft zich duidelijk ontwikkeld tot een geavanceerd controleapparaat. Bedrijven die actief zijn in Roemenië moeten daarom waakzaam blijven. Allereerst zorgt het gebruik van kunstmatige intelligentie en data-analyse door ANAF voor een nauwkeurigere opsporing van fiscale onregelmatigheden. Ten tweede maken de strikte boetebepalingen en digitale verificatiemethoden het vrijwel onmogelijk om fouten te verbergen.
Wij raden ondernemers aan om proactief te handelen in plaats van reactief. Consequente documentatie van alle financiële transacties vormt hierbij de basis. Daarnaast helpt periodieke interne controle bij het identificeren van potentiële problemen voordat ANAF ze ontdekt. Tijdens een taks controle in Roemenië is correcte en volledige medewerking essentieel om extra sancties te voorkomen.
Hoewel het fiscale landschap in Roemenië complex lijkt, biedt het ook duidelijkheid. De voorspelbare controleprocedures en bezwaarmogelijkheden geven bedrijven kansen om zich adequaat te verdedigen. Desondanks blijft professioneel advies onmisbaar. Fiscale experts die vertrouwd zijn met Roemeense taksen kunnen het verschil maken tussen kostbare boetes en een probleemloos bedrijfsproces.
Het tijdig aanpassen aan nieuwe regelgeving en transparant rapporteren vormen uiteindelijk de beste bescherming tegen onverwachte belastingcontroles.
Bedrijven die deze principes omarmen, zullen ongetwijfeld minder risico lopen op intensieve controles en financiële sancties in het digitale Roemeense belastinglandschap van 2025.
We zijn daar om U te helpen. Bel mij +32 478 331 799 of mail me frjacobs@telenet.be
SUBSCRIBE TO OUR NEWSLETTER ON LINKEDIN https://www.linkedin.com/build-relation/newsletter-follow?entityUrn=7187022985290031105>
SUBSCRIBE TO OUR YOUTUBE CHANNEL you won’t regret – Everything you need, to do business in Romania, from taxes to company creation, recruitment, and near-shoring in our business centers.
Klik: Vlog for entrepreneurs in Romania – subscribe please
Procedure to create a company in Romania
What is the procedure for opening a company in Romania?
Taxes in 2024 for a limited liability company (srl) in Romania
Pay 1 or 3 percent taxes in Romania